Come dichiarare le imposte per le piccole imprese? Ecco la risposta!
La dichiarazione dei redditi è qualcosa che vi spaventa? Non sapete come dichiarare le tasse per le piccole imprese? Ecco la risposta!
Le piccole imprese rappresentano un caso unico per il sistema fiscale. Esse costituiscono la maggior parte dei contribuenti, ma allo stesso tempo sono i principali artefici dell' economia informale, che sfugge alla tassazione. L'onere del sistema fiscale è considerato nella maggior parte dei Paesi uno dei motivi principali per cui si sceglie l'economia informale.
Quali tasse devono pagare le piccole imprese? Come dichiarare le imposte per le piccole imprese? Come presentare l'imposta sul reddito? Quali sono le migliori pratiche per la dichiarazione dei redditi? Non preoccupatevi, Appvizer vi aiuterà a scoprirlo in questo articolo!
Quali tasse devono pagare le piccole imprese?
Nel Regno Unito, non tutte le imprese hanno le stesse tasse. Il processo di dichiarazione dei redditi è diverso tra un' azienda locale e un' azienda straniera. Una società è un contribuente locale se è costituita nel Regno Unito o ha la sede centrale di gestione e controllo nel Regno Unito.
Si ritiene che una società straniera abbia una stabile organizzazione nel Regno Unito se:
- ha una sede fissa nel Regno Unito attraverso la quale viene svolta in tutto o in parte l'attività dell'impresa limitata, oppure,
- un agente che agisce per conto della società ha ed esercita abitualmente l'autorità di svolgere attività per conto dell'azienda nel Regno Unito.
Le imposte comuni a tutte le piccole imprese sono l'imposta sul reddito, l'imposta sul lavoro autonomo, l'imposta sui salari, l'imposta sulle plusvalenze, l'imposta sulla proprietà e l'imposta sui dividendi.
Prestate attenzione alla NIC (National Insurance Contributions), che è un'imposta pagata dai datori di lavoro e dai dipendenti per contribuire alle prestazioni del governo britannico. La classe NIC cambia in base allo status e al profitto, anche quando non si assume nessuno.
| Imposte speciali | L'aliquota standard |
| Aliquota principale dell'imposta sulle società, non applicabile ai profitti derivanti dai diritti e dall'estrazione di petrolio | 19% (se i profitti imponibili possono essere attribuiti all'uso di brevetti, si applica un'aliquota ridotta del 10%) |
| Imposta sui profitti illeciti | 25%, si applica se le società multinazionali utilizzano accordi artificiali per dirottare i profitti all'estero al fine di evitare le imposte nel Regno Unito (55% nel caso di operazioni di ring-fencing nel Regno Unito, principalmente per l'estrazione di petrolio) |
Come dichiarare le imposte per le piccole imprese: Passo dopo passo
Conoscere l'anno di dichiarazione delle imposte
L' anno di pagamento delle imposte di solito coincide con l' anno solare. Dovete sapere qual è il vostro anno di pagamento delle imposte, scegliendo l'anno che desiderate per la dichiarazione dei redditi. Se l'anno fiscale non vi soddisfa più, potete cambiarlo in seguito.
Nel Regno Unito, il periodo fiscale inizia, per le aziende, il 6 aprile dell'anno n e termina il 5 aprile dell'anno successivo. L'anno fiscale si applica anche ai dipendenti delle aziende. La maggior parte delle aziende paga l'imposta sul reddito tramite il sistema PAYE (Pay As You Earn).
Accumulare i documenti aziendali
Prima di dichiarare le imposte o di presentare la dichiarazione dei redditi, è importante raccogliere tutti i documenti relativi alle entrate e alle uscite della vostra azienda. A tal fine, occorre innanzitutto verificare la propria situazione contabile.
Le società inglesi devono tenere i libri contabili, in cui sono registrate tutte le operazioni dell'azienda, e redigere un bilancio annuale che comprende una relazione annuale, un conto economico, uno stato patrimoniale, un prospetto dei flussi economici, un'appendice, un parere dei revisori, un prospetto degli utili e delle perdite registrati, un confronto dei movimenti degli interessi degli azionisti e una nota sui risultati sulla base dei costi storici.
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Determinare la forma fiscale della vostra azienda
Il secondo passo consiste nel determinare il tipo di imposta giusto per la vostra attività. Dipende dalla natura delle operazioni della vostra attività commerciale. I bilanci pubblici, sia nazionali che esteri, devono essere redatti in conformità agli IFRS.
Esistono cinque schemi di bilancio per le PMI, il più comune dei quali è il FRS 102 Financial Reporting Standard, applicabile nel Regno Unito e nella Repubblica d'Irlanda. Questo framework si basa sugli standard IFRS per le PMI con alcune modifiche. È inoltre necessario compilare il modulo CT600 per l'HMRC (la dichiarazione dei redditi della società).
Non preoccupatevi se non sapete come compilare la dichiarazione dei redditi! Abbiamo preparato la guida per voi qui sotto, continuate a leggere!
Non dimenticate le scadenze fiscali!
Memorizzate tutte queste date per non dimenticarle. Le scadenze fiscali sono diverse per ogni tipo di azienda.
- Le ditte individuali: devono pagare le imposte sul reddito e le assicurazioni nazionali in due fasi. Il primo pagamento avviene il 31 gennaio e il secondo il 31 luglio.
- Autovalutazione: La scadenza fiscale per l'autovalutazione rimane il 31 gennaio. Tutte le sanzioni per i ritardi di presentazione e di pagamento saranno respinte per un mese.
- Lavoro autonomo: È necessario notificare l' HMRC e il NIC (National Insurance Contributions) entro il 5 ottobre.
- Nuovo partner: la scadenza fiscale per il nuovo partner è il 5 ottobre.
Come presentare l'imposta sul reddito per le piccole imprese
Le aziende locali del Regno Unito devono presentare le imposte sul reddito delle loro attività. In caso contrario, a partire dal 6 aprile 2020, le imprese non residenti, che investano o meno in immobili nel Regno Unito, potranno pagare l' imposta sulle società solo da una stabile organizzazione. L'aliquota fiscale per queste società non residenti è pari al 20% del loro reddito, senza alcuna franchigia.
Le plusvalenze di un'azienda sono trattate come profitti imponibili, ma sono esenti se derivano dalla cessione di partecipazioni sostanziali in società britanniche e straniere. Le società non residenti non sono generalmente soggette all'imposta sulle plusvalenze, a meno che le plusvalenze non siano ottenute dalla loro stabile organizzazione nel Regno Unito.
Alcuni regimi fiscali speciali a cui le piccole imprese devono prestare attenzione sono il petrolio e il gas, le assicurazioni sulla vita, la tonnage tax e il settore bancario.
Le migliori pratiche
Per i proprietari di PMI o le ditte individuali, la compilazione della dichiarazione dei redditi è spesso complessa. Senza contare che quest'anno la Covid-19 ha indubbiamente causato la sua parte di sconvolgimenti. Ecco alcuni consigli per facilitare il processo di dichiarazione dei redditi, soprattutto per le piccole imprese.
Siate realistici sulle spese aziendali
Se volete ridurre le tasse, prima di dedurre le spese, assicuratevi che la vostra azienda stia guadagnando abbastanza. La vostra attività deve avere una " ragionevole aspettativa di profitto". Assicuratevi di registrare tutte le operazioni della vostra contabilità (fonti di reddito e spese, fatture) e di fare la dichiarazione dei redditi in autotutela. Inoltre, è importante separare le spese personali da quelle aziendali se non si vuole che i conti personali vengano verificati.
Ottenere la giusta distribuzione dello stipendio e dei dividendi
Il direttore di una piccola impresa può essere remunerato ricevendo uno stipendio, ricevendo un dividendo o una combinazione dei due. Tutte e tre le opzioni hanno i loro pro e contro. La chiave è determinare quale combinazione massimizzerà il reddito di ogni singolo azionista. Trovare la giusta combinazione può essere complicato e confuso, quindi è sempre meglio rivolgersi a un commercialista esperto che vi aiuti a trovare il giusto equilibrio tra stipendi e dividendi.
Massimizzare la deduzione degli oneri finanziari
Questa è una delle leve di ottimizzazione fiscale più utilizzate. Molte aziende riducono il proprio reddito imponibile deducendo gli interessi sui prestiti contratti con società collegate (prestiti infragruppo) o effettuando determinati investimenti, come l'acquisizione di azioni di una società target.
Utilizzare il software di contabilità per ottimizzare il processo
Il software di contabilità è un programma informatico utilizzato per le operazioni contabili relative a fornitori, clienti, partner, dipendenti... della vostra azienda. Questo strumento può essere progettato e adattato internamente o acquistato da un'azienda specializzata. Il software di contabilità può svolgere molteplici funzioni, come la tenuta dei libri contabili, la contabilità delle retribuzioni, la fatturazione, le riconciliazioni bancarie, ecc. Oltre alla sua praticità, il software contabile consente di risparmiare tempo prezioso.
È difficile non ricorrere al lato umano di un commercialista. Il suo ruolo di supporto è fondamentale durante la creazione di un'impresa, così come per le operazioni fiscali e legali di un'azienda. Potete anche ricorrere all'aiuto dell'HMRC, un dipartimento nazionale non ministeriale, per ottenere un'imposta corretta.
Conclusioni
In conclusione, nel Regno Unito le aziende locali e quelle straniere hanno modalità diverse di presentazione delle imposte. Ci sono alcune imposte comuni e alcune imposte a cui prestare attenzione, come quelle sul petrolio e sul gas, sulle assicurazioni sulla vita, sulla tassa sul tonnellaggio e sul settore bancario. La dichiarazione dei redditi non sarà un compito difficile per chi gestisce una piccola impresa se conosce la procedura e sa come ridurre al massimo le tasse.
Articolo tradotto dall'inglese