L'esattore sta arrivando, quanto deve pagare la vostra azienda?

Le tasse non sono divertenti, ci sono così tante regole e regolamenti, documenti, cose che non si possono fare, che a volte viene voglia di strapparsi i capelli. Per tranquillizzarvi, vi forniremo una panoramica generale del tipo di tasse che potete aspettarvi di pagare come piccola impresa nel Regno Unito. Quindi, quanto deve pagare la vostra azienda? Continuate a leggere per scoprirlo!

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Che tipo di tasse si devono pagare?

Come probabilmente già sapete, le tasse dipendono da una serie di fattori, tra cui, a titolo esemplificativo ma non esaustivo:

• Numero di dipendenti
• Attività e partecipazioni
• Entrate
• Proprietà
• Industria

Tuttavia, la vostra azienda sarà tassata principalmente in base ai vostri guadagni e profitti. In alcuni casi, tuttavia, non è necessario pagare alcuna imposta, anche se di solito ciò avviene quando le perdite dell'azienda superano i guadagni.

Esistono diversi tipi di imposte che la vostra azienda potrebbe dover pagare, tra cui:

• Imposta sulle società
• IVA
• Imposta sul reddito
• Assicurazione nazionale
• Aliquote commerciali
• Imposta sulle plusvalenze

Cominciamo con la prima...

Imposta sulle società

Se la vostra attività è di proprietà di più persone, e non di una sola come nel caso di una ditta individuale, dovrete pagare le imposte sulle società. L' imposta sulle società è una tassa piatta, il che significa che non importa quanto guadagnate, pagherete la stessa aliquota: 19%. L'importo imponibile viene calcolato dopo il pagamento degli stipendi e di altre spese aziendali essenziali, ma prima del pagamento dei dividendi.

Per pagarla, dovrete presentare ogni anno una dichiarazione dei redditi della società, o modulo CT600, all'HMRC. Questo modulo deve essere presentato esattamente 12 mesi dopo la fine dell'anno contabile dell'azienda, che può cambiare da impresa a impresa. Anche se il modulo deve essere consegnato 12 mesi dopo, dovrete pagare l'imposta al più tardi 9 mesi e 1 giorno dopo la fine dell'anno contabile della vostra azienda. Potete farlo accedendo al conto HMRC della vostra azienda.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L 'IVA, o imposta sulle vendite, è un'imposta che viene aggiunta alla maggior parte dei beni e servizi acquistati. L'aliquota IVA standard è del 20%, ma può anche essere ridotta al 5% per alcune categorie di prodotti. L'IVA è diversa dalla maggior parte delle imposte, perché viene pagata dal cliente e non direttamente dall'azienda. Ciò significa che l'IVA viene aggiunta ai prezzi applicati ai clienti.

Esistono alcune regole per essere un'azienda con partita IVA. Le aziende che hanno un fatturato annuo imponibile superiore a 85.000 sterline devono registrarsi presso l'HMRC come "azienda con partita IVA".

Anche se non dovete pagare l'IVA, dovrete comunque presentare la dichiarazione IVA all'HMRC ogni 3 mesi.

Imposta sul reddito

L' imposta sul reddito viene pagata in base allo stipendio personale ed eventualmente ai dividendi. I proprietari di aziende non devono pagare alcuna imposta per i ricavi dell'azienda stessa, ma se il loro stipendio personale è superiore a 12.570 sterline, per l'anno fiscale 2021-2022 dovranno pagare l'imposta sul reddito. A differenza delle imposte precedenti di cui abbiamo parlato, l'aliquota dell'imposta sul reddito è diversa per le diverse fasce fiscali, il che significa diversi livelli di reddito. Esistono 4 aliquote diverse:

Tenete presente che ulteriori voci, come i dividendi, i risparmi o le plusvalenze, possono essere conteggiate nel reddito imponibile e quindi farvi entrare in una fascia fiscale più alta.

Assicurazione nazionale

I contributi sociali prelevati dal vostro stipendio sotto forma di tasse contribuiscono ai servizi pubblici come il servizio sanitario nazionale o anche a cose come la pensione pubblica. Le aziende pagano il 13,8% per i dipendenti che guadagnano più di 9.568 sterline all'anno. Questa è forse la tassa più tecnica di tutte quelle menzionate in questo articolo, quindi non entreremo troppo nel dettaglio, ma potreste avere diritto a una riduzione della NIC se la vostra azienda è idonea a ricevere l'Employee Allowance (indennità per i dipendenti); visitate i siti web del governo o dell'HMRC per verificare maggiori dettagli.

Inoltre, se lavorate in una società a responsabilità limitata, la NIC sarà automaticamente prelevata dal vostro stipendio.

Aliquote commerciali

Se possedete un'attività commerciale e la gestite da una proprietà non domestica, cioè non da casa vostra, come ad esempio un ufficio o un negozio, molto probabilmente dovrete pagare le tariffe commerciali. Ogni anno, in genere a febbraio o marzo, il vostro comune vi invierà una fattura relativa alle tariffe commerciali con il dettaglio dell'importo che dovete pagare. Sul sito web del governo è possibile trovare una spiegazione completa su come stimare l'importo delle tariffe commerciali.

Nota: le tariffe commerciali funzionano in modo diverso in Scozia e Irlanda del Nord; se vivete in uno di questi paesi, consultate il sito web del governo o di HRMS per ulteriori dettagli.

Imposta sulle plusvalenze

Questo aspetto potrebbe non essere applicato a tutte le aziende. Un'azienda potrebbe dover pagare l 'imposta sulle plusvalenze quando vende o cede un bene aziendale e ne ricava un profitto o un guadagno. Queste attività possono essere qualsiasi cosa, da terreni e fabbricati a macchinari e marchi registrati.

L'importo dell'imposta si basa sul prezzo di vendita dell'attività e sul guadagno ottenuto; per ulteriori informazioni sull'aliquota o sull'importo delle imposte da pagare, consultare il sito web del governo o dell'HMRS.

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Sebbene possa non essere affatto piacevole o piacevole, la compilazione e il pagamento delle tasse è una parte necessaria e obbligatoria dell'attività di una piccola impresa. E sapere già quali tasse si devono pagare elimina metà dello stress!